Stanovisko hlavného kontrolóra mesta k návrhu rozpočtu mestského kultúrneho strediska

Návrh rozpočtu MsKS na rok 2021 je v hlavnej činnosti v príjmovej aj výdavkovej časti v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2020 v absolútnom vyjadrení vyšší o 249 790 eur, čo predstavuje nárast o 43,69 percenta.

Rozpočet MsKS na rok 2021 predpokladá prevádzkovú dotáciu mesta vo výške 430-tisíc eur, čo predstavuje nárast v porovnaní s upraveným rozpočtom predchádzajúceho roka dokonca nárast o 80-tisíc, t. j. o 22,86 percenta.

Nárast prevádzkovej dotácie je vždy hodnotený negatívne, nakoľko táto skutočnosť zvyšuje nároky na finančné prostriedky mesta Piešťany.

V roku 2020 bola v MsKS rozpočtovaná výška príspevku na refakturáciu výdavkov na podujatia z Rezortu Piešťany vo výške 22 500 eur, rozpočet na rok 2021 s refakturáciou výdavkov z Rezortu neuvažuje.

V súvislosti s organizačnými zmenami je v roku 2021 očakávaný nárast počtu zamestnancov o jedného na trvalý pracovný pomer a o štyroch na dohody mimo pracovného pomeru. Náklady na zamestnancov rozpočtované na rok 2021 predstavujú 406 333 eur. Z požadovanej dotácie mesta teda náklady na zamestnancov predstavujú 94,50 percenta.

Tržby za predaj výrobkov, tovarov a služieb, ktorými sú v prípade MsKS tržby z premietania filmov, majú klesajúcu tendenciu. V roku 2017 boli tržby 164 780 eur, v roku 2018 to bolo 142 711 eur, v roku 2019 to bolo 140 990 eur a predpoklad roku 2020 je približne 76 930 eur.

Návrh rozpočtu na rok 2021 predpokladá tržby po započítaní premietania a ostatných akcií v prírodnom kine vo výške 336 500 eur, čo sa javí s prihliadnutím na uvedenú klesajúcu tendenciu z predchádzajúcich rokov a spoločenskú situáciu vyvolanú pretrvávajúcou pandémiou ako ich výrazné nadhodnotenie.

Akcie, ktoré plánuje zorganizovať MsKS, sú v porovnaní s minulými rokmi vysoko finančne náročné. Honoráre a náklady na podujatia rozpočtované na rok 2021 predstavujú v porovnaní s rozpočtom na rok 2020 nárast o 194,54 percenta.

Rovnako akcie plánované v roku 2021 v prírodnom kine a v priestoroch MsKS na Ulici A. Dubčeka generujú v rozpočte deficit 16 520 eur pri nákladoch 78 520 eur a výnosoch 62-tisíc.

I napriek tomu, že MsKS pribudne nový galerijný priestor na Kolonádovom moste, výdavky na energie, vodu a komunikáciu sú rozpočtované v roku 2021 o 240 eur nižšie ako v roku 2020 (65 260 v roku 2020 a 65 020 v roku 2021).

Negatívne je potrebné hodnotiť opätovný pokles rozpočtovaných výdavkov na rutinnú a štandardnú údržbu o 2,44 percenta (pokles z 8400 eur schváleného rozpočtu v roku 2020 na 8200 eur v roku 2021). Neustále znižovanie výdavkov na údržbu majetku sa prejaví v budúcnosti zvýšenými nákladmi, ktoré bude potrebné investovať z dôvodu pretrvávajúceho zanedbávania pravidelnej údržby.

Podnikateľská činnosť MsKS počíta so ziskom 235 eur. V porovnaní s predchádzajúcim rozpočtovým rokom je plánovaný nárast príjmov za predaný tovar o 21-tisíc eur (z 59-tisíc na 80-tisíc), t. j. o 35,59 percenta. Aj v tomto prípade je dôležité zdôrazniť, že dosiahnutie tohto cieľa vzhľadom na spoločenskú situáciu vyvolanú pretrvávajúcou pandémiou a situáciou na trhu s umením nebude jednoduché.

Dosiahnutý zisk bude možné použiť len v súlade s § 25 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy v z. n. p.

Martin Svorad, hlavný kontrolór mesta